Întrebări frecvente

Depunerea cu întârziere a Declarației 394 atrage o amendă contravențională între 1.000 și 5.000 RON (Art. 336 alin. 1 lit. b CPF). Termenul de depunere depinde de regimul de TVA al clientului: lunar (ultima zi lucrătoare a lunii următoare) sau trimestrial. Poți verifica termenele exacte în Calendarul fiscal.

Declarația 101 (impozit pe profit) se depune anual până la 25 iunie a anului următor (Art. 42 alin. 1 CF, modificat prin OUG 153/2020). Pentru anul fiscal 2025, termenul este 25 iunie 2026.

Din 2026, CASS pentru independenți se calculează proporțional: 10% din venitul net realizat, cu un minim de 6 salarii minime brute (24.300 RON) și un plafon maxim de 72 salarii minime brute (291.600 RON) pe an (Art. 170 alin. 1 CF). Salariul minim brut pentru 2026 este 4.050 RON (ianuarie-iunie), respectiv 4.325 RON (din iulie). Folosește Calculatorul CAS/CASS pentru calcul exact.

CAS (contribuția la pensii, 25%) este obligatoriu pentru salariați și persoane cu contracte de muncă (Art. 138 CF). Pentru PFA și alte activități independente, CAS este opțional — poți alege să contribui pentru a acumula stagiu de cotizare. Dacă optezi, baza de calcul este venitul ales, minimum un salariu minim brut.

Din 1 ianuarie 2026, cota de impozit pe dividende distribuite persoanelor fizice este 16% (Art. 97 alin. 7 CF, modificat prin Legea 141/2025). Anterior: 5% până în 2022, 8% în 2023, 10% în 2024-2025. Impozitul se reține la sursă de către societatea plătitoare și se declară până pe 25 a lunii următoare plății.

Penalitățile pentru plata cu întârziere a obligațiilor fiscale au două componente: dobânda de 0,02%/zi (Art. 174 alin. 5 CPF) și penalitatea de 0,01%/zi (Art. 176 alin. 2 CPF), în total 0,03% pe zi de întârziere. Separat, penalitatea de nedeclarare (aplicată la inspecție fiscală) este de 0,08%/zi (Art. 181 CPF). Calculează automat în Calculatorul de penalități.

Roxane acceptă: PDF (facturi, declarații, contracte), imagini (JPG, PNG — fotografii de documente), și XML (e-Facturi în format UBL). Documentele sunt analizate automat de AI pentru extragerea datelor (disponibil pe planul Business).

Roxane folosește API-ul ANAF Plătitori TVA versiunea V9 ca sursă primară, cu fallback automat pe V8. ANAF dezactivează periodic versiuni vechi fără notificare — Roxane detectează automat și comută pe versiunea funcțională.

Free: 3 consultări AI/zi, 1 client, calculatoare de bază. Pro (19 EUR/lună): 15 consultări/zi, 20 clienți, calendar fiscal complet, toate calculatoarele. Business (49 EUR/lună): 40 consultări/zi, clienți nelimitați, analiză AI a documentelor, inspector e-Facturi. Detalii complete pe pagina de Billing.

Nu. Roxane este un asistent digital de informare fiscală, nu un consultant fiscal în sensul OG 71/2001 și nu un expert contabil în sensul OG 65/1994. Informațiile oferite au caracter orientativ și nu substituie consilierea unui profesionist autorizat.

Roxane se bazează pe Codul Fiscal (Legea 227/2015) și Codul de Procedură Fiscală (Legea 207/2015), actualizate cu cele mai recente modificări legislative (inclusiv OUG 8/2026 și Legea 141/2025). Ratele și termenele sunt centralizate și actualizate cu fiecare modificare legislativă.

Dacă observi o inexactitate, te rugăm să ne semnalezi prin formularul de Suport sau prin Cutia de sugestii. Fiecare raportare este analizată și corectată. Verifică mereu informațiile critice cu legislația în vigoare sau cu un profesionist autorizat.